专票冲红不能急，先要搞清楚这一点
和普票不同，专票可不“随便”，不能登录系统就马上去冲红，你先要搞清楚应该是谁开具红字发票？
为什么？
我们来看看规定。
辛苦小伙伴们啃下那么大段文字
，其实阡陌可以直接将结论告诉大家。谁开红字发票就两种情况：
情况1：购买方开红字发票，同时上传《信息表》
这种情况是建立在： 购买方已经将专票抵扣了。 Or 购买方还没将专票抵扣，但是抵扣联无法退回了。
情况2：销售方开红字发票，同时上传《信息表》
这种情况是建立在： 专票还没交给购买方。 Or 购买方还没将专票抵扣，同时将发票联和抵扣联退回。
搞清楚是哪种情况，就可以进行操作了
PS：有粉丝提到跨年和跨月的差别，其实是没有差别的，都是一样处理~安心吧~
第一步：点击 “发票管理”→“红字发票管理”→“增值税红字信息表填开”。
第二步：根据实际情况选择点“下一步”，就会打开“红字发票信息表填开”，在里面输入原本发票的信息，然后点“上传”。
第三步：上传成功后，会弹出提示“审核通过”。
第四步：点击“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”，然后点击“下载”。
扩展名为“xml”，前面那一串是16位的信息表编号。
第五步：将这个文件，交给销售方，让对方开负数。
But，你的事情还没完，销售方开好负数发票后，会把负数发票重新发给你，申报的时候要做进项转出哦~
第一步：也是“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税红字信息表填开”。要注意的是这里要填“发票代码”“发票号码”。
第二步：和购买方不同，信息系统都填好了，只要核实好，就可以点“上传”。
第三步：也是上传成功后，会弹出提示“审核通过”。
第四步：也是在“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”下载16位的信息表编号的文件。
第五步：（如果是购买方申请，收到发来的16位的信息表编号的文件也是从这一步开始处理）
点击“发票管理”→“发票填开管理”→“增值税专票填开”→“负数”。
这里选择“导入工具”（选择“手工开具”也可行，但官方推荐是“导入工具”且步骤没那么繁复，在这里就不选用“手工开具”了）
第六步：通过路径选择就可以将文件中的信息导入这里，要注意的是，导入后，购方地址电话、开户行以及下方的复核人是空白的，需要你手动按照原来的发票填上。
第七步：打印~
跟百旺的很相近，所以就主要讲不同的地方。
第一步：也是进入“发票管理”→“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表填开”.
第二步：分阵营，你是购买方还是销售方？
购买方：
➤已抵扣，只要选好发票种类，“发票代码”“发票号码”就不用填，点“确认”。 ➤未抵扣，填写原因后选择发票种类，填写原来发票的“发票代码”“发票号码”，点“确定”。
销售方：
填写原来发票的“发票代码”“发票号码”，点“确定”。
核实后点确定也会弹出类似的界面：
第三步：继续分阵营。
✪ 购买方：手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息，然后打印~
✪ 销售方：系统会自动填写，然后也是打印~
不过对于购买方来说这里不是真的要打印，而是选择“不打印”这样系统会自动保存。
第四步：点击“发票管理”→“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表查询导出”会弹出如下界面：
第五步：根据需求上传到税务端或者导出为“xml”文件。
第六步：也是导入“xml”文件。在发票填开界面中，点击“红字”→“导入红字发票信息表”，选择对应的文件的路径后，就会弹出填好的发票。
第七步：也是打印~
最后不厌其烦地再说一遍~
增值税专票发票冲红和普票一样都是两个原则： ① 负数发票是不能附带清单的，添加折扣也不允许。 ② 一张发票可以分多次红冲，但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票，不可以乱开哦~